🔍 한눈에 보기
소득공제는 세금을 매기기 전의 소득을 깎아주는 거예요. 세액공제는 계산이 끝난 세금에서 바로 빼주고요. 카드값이 대표적인 소득공제인데, 신용카드는 쓴 금액의 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%가 소득에서 빠져요. (출처: 국세청 신용카드 등 사용금액 소득공제)

🍪오늘의 용어: 소득공제와 세액공제

옷을 산다고 생각해보세요. 할인이 두 종류예요.

하나는 ‘정가를 10만 원에서 8만 원으로 낮춰드릴게요’예요. 낮아진 값에 다시 계산이 들어가죠. 이게 소득공제예요.

다른 하나는 ‘계산 다 끝났는데 2천 원 빼드릴게요’예요. 최종 금액에서 그냥 빠져요. 이게 세액공제고요.

순서가 다른 거예요. 소득공제는 앞에서, 세액공제는 맨 뒤에서 작동해요.

연말정산 안내문에 나오는 항목들이 이 둘 중 하나로 나뉘어요. 어느 쪽인지만 알아도 내 환급액이 왜 그렇게 나왔는지 짐작이 됩니다.

소득공제는 어떻게 작동하나요?

세금은 소득이 클수록 더 높은 비율로 매겨져요. 그래서 소득을 깎으면 세금도 줄어요.

여기서 중요한 게 하나 있어요. 소득이 높은 사람일수록 효과가 커요.

같은 100만 원을 소득에서 빼도, 세율이 높은 사람은 더 많은 세금이 줄어들거든요. 소득공제가 고소득자에게 더 유리하다는 말이 여기서 나와요.

대표적인 소득공제는 카드값이에요. 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%가 소득에서 빠져요. 부양가족 인적공제, 주택청약저축도 이쪽이고요.

그래서 카드값 100만 원을 썼다고 100만 원이 빠지는 게 아니에요. 신용카드라면 15만 원만 소득에서 빠지는 거죠. 이 부분을 헷갈리는 분이 많아요!

세액공제는요?

계산이 다 끝난 세금에서 정해진 금액을 빼요. 훨씬 직관적이죠.

’50만 원 세액공제’라고 하면 정말로 낼 세금이 50만 원 줄어드는 거예요.

그래서 세액공제는 소득이 적은 사람에게도 똑같은 크기로 적용돼요. 소득공제와 반대죠.

연금저축과 IRP, 의료비, 교육비, 기부금, 월세가 세액공제 쪽이에요. 30대 직장인이 가장 많이 챙기는 항목들이 여기 몰려 있어요.

다만 세액공제에는 한 가지 한계가 있어요. 낼 세금이 0원이면 더 이상 돌려받을 게 없어요. 아무리 공제 항목이 많아도 이미 낸 세금 이상은 못 받아요.

그럼 뭘 먼저 챙겨야 하나요?

지금 시점에서 바꿀 수 있는 것부터 보세요.

카드값은 이미 쓴 게 대부분이라 남은 두세 달로 크게 바꾸기 어려워요. 반면 연금저축이나 IRP는 12월까지 넣으면 되니까 지금 결정할 수 있어요.

놓치기 쉬운 것도 챙기세요. 월세, 안경 구입비, 기부금처럼 자동으로 안 잡히는 항목이요.

공제율과 한도는 세법이 바뀌면 달라져요. 실제 신고 전에는 국세청 안내를 다시 확인하시는 게 좋아요.

연말정산의 전체 구조는 앞 글에 정리해뒀어요. 다음 글에서는 카드값 공제를 자세히 다룰게요.

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